Stanovenie výšky rezerv je dôležité aj z hľadiska ďalších výpočtov, ako je odkupná hodnota, redukcie pri neplatení bežného poistného, zmeny v poistných hodnotách a určenie podielu na zisku.
Väčšina zmlúv životného a dôchodkového poistenia má dlhodobý charakter, pričom má poistený právo od zmluvy za určitých podmienok poistenie zrušiť. Poisťovňa sa s klientom musí vyrovnať, a to tak, že mu vyplatí časť poistného uloženého v rezervách. Hodnota, ktorá poistenému prináleží pri vypovedaní zmluvy, sa nazýva odkupná hodnota. Táto suma sa zvyčajne znižuje o nevyhnutné náklady za predčasné zrušenie poistenia. Odbavné je potrebné určiť tak, aby nedošlo k poškodeniu klienta a zohladňovalo výšku zaplateného poistného a zodpovedajúcich úrokov, na druhej strane nesmie dôjsť k poškodeniu ostatných klientov. Jeho výška sa zvyčajne stanovuje ako brutto rezerva znižená o stornozrážku, ktorá je určitým percentom z rezervy.
Prostriedky jednotlivých rezerv sa používajú na úhradu záväzkov poisťovne voči poisteným.
Poisťovňa ich môže:
- umiestniť v bankách, ktoré majú povolenie pôsobiť na území Slovenskej republiky, a to tak, že hodnota vkladu v jednej banke zvýšená o menovitú hodnotu nakúpených vkladových listov, vkladových certifikátov, depozitných certifikátov alebo dlhopisov emitovaných touto bankou neprekročí 40 % základného imania banky a neprekročí 25 % zo všetkých rezerv poisťovne,
- použiť na obstaranie
- tuzemských cenných papierov, a to
- štátnych dlhopisov a pokladničných poukážok,
- verejne obchodovateľných dlhopisov prijatých na obchodovanie na hlavnom trhu burzy cenných papierov do výšky 10 % prostriedkov všetkých rezerv,
- akcií a podielových listov uzavretých podielových fondov prijatých na obchodovanie na hlavnom trhu burzy cenných papierov, ako aj podielových listov otvorených podielových fondov bez ohľadu na to, či sú verejne obchodovateľné, do výšky 10 % prostriedkov všetkých rezerv; podiel akcií na základnom imaní jedného emitenta nemôže prekročiť 10 % bez predchádzajúceho súhlasu orgánu štátneho dozoru nad poisťovníctvom,
- zahraničných cenných papierov, s ktorými sa obchoduje na hlavnom trhu tuzemskej alebo zahraničnej burzy cenných papierov, do výšky 15 % prostriedkov všetkých rezerv,
- nehnuteľností do výšky 15 % prostriedkov všetkých rezerv.
- tuzemských cenných papierov, a to
Článok poskytol časopis Investor. Bližšie informácie o časopise nájdete tu
Časopis Investor môžete získať aj prostredníctvom tejto on-line objednávky, prípadne na adrese investor@nextra.sk
