oPeniazoch.sk, blog J.Mihála Foto:SITA
Zásadné zmeny čakajú predovšetkým v podmienkach nároku na doplnkový starobný dôchodok a výsluhový dôchodok.
Nové podmienky sa budú vzťahovať na nové zmluvy, ktoré sa uzavrú od 1.1.2014. K starým zmluvám sa po 1.1.2014 dá uzatvoriť v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti dodatok, ktorým sa zruší ich doterajší dávkový plán a práva, povinnosti či nároky účastníka budú dané podľa zákona platného od 1.1.2014. Ak ten, čo má starú zmluvu, uzatvorenú pred 1.1.2014 a neuzavrie dodatok, pričom nemusí tak urobiť, je to na jeho slobodnom rozhodnutí, tak sa na neho zmeny v zákone vzťahovať nebudú. Čiže bude mať aj naďalej nárok na doplnkový starobný dôchodok "po starom".
Pri novej zmluve, alebo pri uzatvorení dodatku k starej zmluve budete mať nárok na doplnkový starobný dôchodok ak vám vznikol nárok na predčasný starobný dôchodok (I. pilier), ak vám vznikol nárok na riadny starobný dôchodok (I. pilier) alebo ste dovŕšili vek 62 rokov.
Doteraz boli dávkové plány dôležitou súčasťou zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení, pretože v nich boli určené nároky účastníkov doplnkového dôchodkového sporenia. V nových zmlúv už "dávkové plány" nebudú, namiesto nich sú nároky dané priamo v zákone. Tým, ktorí si neuzatvoria dodatok ku starej zmluve zostane dávkový plán aj naďalej.
Pri novej zmluve resp. pri uzatvorení dodatku k starej zmluve bude od roku 2014 možnosť zníženia základu dane o príspevky (platby zamestnanca) počas príslušného roka na doplnkové dôchodkové sporenie. Od základu dane si budete môcť odpočítať sumu zaplatených príspevkov, najviac však 180 eur, čo pri sadzbe dane 19 % znamená úsporu na dani 34,20 eura ročne. Prvýkrát sa táto možnosť uplatní pri podávaní daňových priznaní alebo ročného zúčtovania preddavkov na daň zo závislej činnosti v roku 2015 za rok 2014. Opäť to bude platiť len pre novú zmluvu, prípadne dodatok. Na starú zmluvu bez dodatku nebude možné si znížiť základ dane o zaplatené príspevky.
Výsluhové dôchodky
Výsluhové dôchodky sa týkali a týkajú len zamestnancov, ktorí sú zaradení na výkon tzv. rizikových prác (kategória rizika 3. a 4.).
Pri novej zmluve resp. pri uzatvorení dodatku k starej zmluve bude mať účastník doplnkového dôchodkového sporenia nárok na výsluhový dôchodok ak dovŕšil vek 55 rokov a súčasne ak sa príspevky platili najmenej za 10 rokov práce v zaradení kategórie rizika 3. alebo 4.
So starou zmluvou, ku ktorej neuzatvoríte dodatok, budete mať aj naďalej nárok na výsluhový dôchodok "po starom", ak ste dovŕšili vek 40 rokov a súčasne ak ste príspevky platili najmenej za 5 rokov práce v kategórii rizika 3. alebo 4.
Odstupné
Pri novej zmluve resp. pri uzatvorení dodatku k starej zmluve už nebude nárok na odstupné. So starou zmluvou bez dodatku nárok na odstupné ostáva. To znamená, že so starou zmluvou môžete i naďalej požiadať o odstupné, ak vám na odstupné vznikol nárok v súlade s dávkovým plánom.
Predčasný výber
Pri novej zmluve resp. pri uzatvorení dodatku k starej zmluve vzniká nárok na čerpanie dôchodkových úspor vo forme novej dávky – predčasného výberu. So starou zmluvou bez dodatku nebudete mať nárok na predčasný výber. Predčasný výber znamená vyplatenie tej časti nasporenej sumy a výnosov z nej, ktoré si každý sám uhradil na doplnkové dôchodkové sporenie. V takomto prípade príspevky zamestnávateľa a výnosy z týchto príspevkov zostanú na účte až dovtedy, kým nevznikne nárok na doplnkový starobný dôchodok. Predčasný výber je možné vyplatiť iba raz v priebehu desiatich rokov trvania účastníckej zmluvy, pričom prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený po uplynutí 10 rokov odo dňa uzatvorenia tejto účastníckej zmluvy. Vyplatením predčasného výberu zmluva nezaniká, v sporení môžete pokračovať v rámci tej istej zmluvy.
Pozor na uplatnenie nezdaniteľnej časti! Ak si uplatníte nezdaniteľnú časť na príspevky na dobrovoľné dôchodkové sporenie a potom využijete možnosť predčasného výberu, ste povinní celú výšku uplatnenej nezdaniteľnej časti vrátiť a to najneskôr do troch rokov od skončenia zdaňovacieho obdobia, v ktorom bol predčasný výber vyplatený.
Prevod úspor do inej DDSky a zmeny sporenia
Po 1.1.2014 je prevod osobného účtu do inej DDS bezplatný po jednom roku od uzatvorenia zmluvy. Týka sa to tak nových ako i starých zmlúv. Súčasne sa bude dať sporiť vo viacerých príspevkových fondoch, čím sa rozloží riziko ale i možnosť výnosov plynúcich zo sporenia. Najneskôr od 31.12.2014 musí mať každý prístup k svojmu osobnému účtu elektronicky – internetom.
Zníženie poplatkov
Od 1.1.2014 sa znižuje ročná odplata za správu príspevkových fondov na maximálne 1,8 % z čistej hodnoty majetku vo fonde a odplata za správu výplatného fondu sa znižuje na 0,9 % z čistej hodnoty majetku vo fonde.
